Stock Options 8949

Wiki Como preencher um Formulário D do Formulário D O Form 8949 e o Cronograma D são a seção Ganhos e Perdas de Capital do Formulário 1040. O Cronograma D é usado para calcular e relatar a venda ou troca de um ativo de capital. Para começar, você precisará preencher o formulário 8949. Este formulário permite que você a total de seus ganhos e perdas para vários investimentos e ativos obtidos durante o ano. Em seu formulário de Schedule D, você usará esses valores para descobrir se você teve um lossgain líquido para o ano em termos de investimentos de curto e longo prazo. Etapas Editar Parte Um de Três: Preenchendo o Formulário 8949 Editar Separe ganhos e perdas de curto e longo prazo. Isto é principalmente o que você está rastreando no Form 8949 e Schedule D. Seus ganhos e perdas são baseados em seus ativos de capital. Ativos de capital são tudo o que você possui que pode fazer ou perder dinheiro ao longo do ano. Eles incluem coisas como sua casa, carro, obras de arte e colecionáveis. Eles também incluem ativos de investimento como ações, títulos e algumas propriedades. 1 2 A primeira seção do Form 8949 inclui seus ganhos e perdas de curto prazo. Estes incluem todos os ativos que você comprou e vendeu dentro de um único período de doze meses. Por exemplo, digamos que você comprou 8 ações na Nestlé Corporation em abril de 2015. Você vendeu essas ações em outubro de 2015. Isso seria considerado um ganho ou perda de curto prazo. A segunda seção do formulário 8949 abrange ganhos e perdas a longo prazo. Estes são ativos que você tem mantido por mais de um ano. Por exemplo, se você possuir ações na GM por 5 anos, você registraria os ganhos e perdas feitos com essas ações na segunda parte do Formulário 8949. Examine todos os seus ativos de capital. Faça uma lista de todos os ativos vendidos durante o ano de arquivamento, determine o período de detenção pela diferença entre as datas de venda e compra e separe em categorias de curto e longo prazo. Isso simplificará o processo quando você começar a preencher seus formulários fiscais. Reúna detalhes específicos de cada ativo de capital. Esses detalhes são importantes para calcular se você teve um ganho ou perda líquida por um ano. Antes mesmo de começar a preencher o formulário 8949, reúna essas informações. Ter isso antes do tempo vai fazer o processo ir mais suave. 3 Você precisará saber a data em que cada ativo foi adquirido ou adquirido, bem como o preço. Se você vendeu um ativo, você precisa saber a data em que foi vendido. Você também deve incluir o preço pelo qual o ativo foi vendido. Determinar a base de custo de seus ativos. Este é o valor pago pelo ativo, bem como quaisquer outras taxas associadas ao ativo. Leve o seu tempo aqui. Embora a determinação da base de custo pode parecer simples, existem alguns cálculos que entram no processo, especialmente quando as ações aumentaram ou diminuíram de valor. 4 No caso de você ter recebido essas ações como um presente, você daria a base de custo com base em seu valor original. Mesmo se você não pagou esse valor, ele ainda pode afetar o que você será tributado no próximo ano. A base para os bens recebidos como um presente é a base de doadores ajustado para o montante pago em imposto de presente. Consulte a publicação 551 do IRS para obter mais informações. Outros fatores podem afetar a base de custos. Se suas ações apreciado em valor e, em seguida, você vendeu-os, você precisaria descobrir o quanto desta venda está sujeita a impostos. Você precisaria determinar a nova base de custos. Por exemplo, as ações subiram para 15share quando você vendeu, dando-lhe 15.000. Os 5 mil extras podem estar sujeitos a um imposto sobre ganhos de capital. Haverá uma base de custos e um período de manutenção diferentes para os bens recebidos por herança. Consulte a publicação 550 do IRS para obter mais informações. Preencha as seções de longo e curto prazo no formulário 8949. Você usará as informações reunidas aqui. Para cada ativo, você dará o nome do ativo ou a empresa associada às ações ou títulos. Você também vai colocar em comprar e vender datas, o preço de compra, o preço de venda, ea base de custos. 5 Lembre-se, ganhos e perdas a longo prazo e curto prazo são diferentes. O formulário 8949 inclui diferentes seções para ativos de longo e curto prazo. Certifique-se de preencher as seções corretas ao preencher o formulário 8949. Calcule os ganhos totais e as perdas totais de cada ativo. Eventualmente, isso irá ajudá-lo a determinar se você teve um ganho líquido ou perda líquida para o ano. Passar por cada ativo, tanto no curto prazo e longo prazo gainslosses seções. Descobrir se cada ativo resultou em um ganho ou uma perda para o ano. 6 Se você reuniu todas as suas informações antes do tempo, as coisas devem ser simples a partir daqui. Você simplesmente precisa subtrair os custos associados ao ativo do dinheiro ganho do ativo. Trabalhe devagar e use uma calculadora. Verifique suas respostas várias vezes. Você quer certificar-se que seus números são exatos ao encher para fora seus impostos. Escreva seus totais do Form 8949 no Schedule D. No Schedule D, você terá que preencher uma seção para ganhos e perdas de curto e longo prazo. Aqui, você estará transferindo a perda de ganho total para cada ativo que você determinou ao preencher o Formulário 8949. Em ambas as seções 1 e 2, as primeiras linhas da Tabela D consideram seus valores do Formulário 8949. 7 Como no Formulário 8949, A seção correta. Ganhos de curto prazo precisam estar na seção de curto prazo, enquanto os ganhos de longo prazo precisam estar na seção de longo prazo. Recalcule os totais conforme você for. Você quer ter certeza que todos os seus números correspondem. Consulte o formulário 1099 B, se necessário. Esta é geralmente uma visão geral das transações de ações para o ano. O 1099-B é preenchido pela empresa financeira e não pelo arquivador. A informação 1099-B já deveria ter sido separada por curto e longo prazo, documentada e totalizada ao preencher o formulário 8949. Pode, portanto, ser usada uma referência, se necessário. 8 Form 1099 B terá detalhes de transações que são importantes para ganhos e perdas relacionadas a investimentos em ações. A Lista D solicitará totais do Formulário 1099 B várias vezes. Lidar com a linha 4. Linha 4 quer saber quantos ganhos ou perdas youve tinha relacionado a circunstâncias específicas. As seguintes são lossgains que você alistaria na linha 4: renda da parcela da venda, do acidente ou do roubo, da transação com opções conservadas em estoque, ou da troca da propriedade do negócio ou do investimento. Contar quantas perdas ou ganhos você teve devido a essas circunstâncias e escrever esse número na Linha 4. 9 Se você não tiver quaisquer ganhos ou perdas devido a essas circunstâncias, escreva 0. Preencha a Linha 5 ea Linha 6, se necessário. Estas linhas podem não ser relevantes para a sua situação, mas se eles são você precisa preenchê-los. Estes são gainslosses não registrados no formulário 8949 que você precisa para informar ao IRS. 10 Linha 5 lida com ganhos e perdas de quaisquer empresas que você possui. Isso inclui corporações S, propriedades e fundos fiduciários. Você será solicitado a relatar seus ganhos totais para o ano. Se você não possui nenhuma empresa, não há necessidade de preencher a parte 5. Estes referem-se a tipos específicos de entidades financeiras, geralmente pass-through arranjos que não são arquivados como Schedule C lucro e perda de um negócio. A linha 6 inclui qualquer transferência de perda de capital de curto prazo. Estas são as perdas de capital obtidas durante o ano anterior que, por qualquer motivo, você não poderia relatar sobre esses anos impostos. As amortizações existem porque apenas uma certa quantia de perdas de capital a curto prazo pode ser usada para compensar a renda ganhada em um determinado ano fiscal. O restante é mantido como transições para os anos futuros. 11 Encontre o ganho (ou perda) líquido de curto prazo para o ano. Na Parte 1, você está trabalhando com ganhos ou perdas de curto prazo. Você simplesmente tem que adicionar os valores que copiou do Form 8949 aqui, bem como quaisquer valores que você adicionou à Linha 5 ou Linha 6. 12 Você entraria no valor total encontrado na Linha 7. Esse valor será positivo ou negativo. Ele representa seu ganho líquido ou perda para ativos de propriedade de um ano ou menos. O IRS usará essas informações para determinar como tributar seus ativos. Use o mesmo processo para a Parte 2. Parte 2 lida com ganhos e perdas a longo prazo. Como na Parte 1, você adicionaria os totais do Form 8949. Você também tem que preencher algumas linhas específicas associadas com a Parte 2, e somar todos os valores para encontrar o seu gainloss total para o ano em relação a investimentos de longo prazo. 13 Na Parte 2, a Linha 12 incluiria ganhos e perdas das empresas. É a mesma informação que você entrou na Linha 5, apenas associado com investimentos de longo prazo. Qualquer entrada de capital seria inscrito na Linha 14. Você vai escrever seu total geral na Linha 15. Esta é a sua ganancia líquida para o ano em relação a investimentos de longo prazo. Prossiga para a parte 3. A Parte 3 do Anexo D é o resumo do documento. Comece adicionando seus totais das linhas 7 e 15. Coloque a soma na linha 16, que representa seu ganho ou perda total. Se você sofreu uma perda (sua soma na linha 16 é menor do que zero) e menos de 1.500 se arquivar como único ou 3.000 se arquivamento como arquivamento casado em conjunto, insira o prejuízo na linha 22. Se sua perda é maior do que esses números, Digite a figura em vez (1.500 ou 3.000 em vez de sua perda). Se você não teve nenhum ganho ou perda, insira 0 nas linhas 16 e 21. Se você experimentou um ganho de capital (sua linha 16 total é acima de zero), vá para a linha 17. Se você escolher sim na linha 17, vá para 18. Relacione ganhos com a venda de bens depreciados na linha 19, se aplicável. Aprenda as situações em que você não precisa do formulário 8949. Em algumas situações, você não precisa preencher o formulário 8949. Antes de desperdiçar seu tempo preenchendo o formulário, veja se você deve ignorar Que formam este ano. 15 Geralmente, o uso do Form 8949 é baseado no número de transações relatadas e destina-se a minimizar a papelada organizando informações desorganizadas de outra forma. Se você tiver uma folha separada de papel que você fez a si mesmo, detalhando suas transações, você pode incluir que, desde que sua adequadamente organizado. Isso ajudaria se você gravou coisas como datas de venda, compra, e assim por diante usando papel de sucata. Isso economizaria o tempo de cópia de informações. Se você recebeu do 1099-B, você pode não precisar do Form 8949. Leia as instruções escritas no formulário 1099-B. Certifique-se de que os valores da Lista D e da Forma 8949 correspondem. Você não quer calcular mal ao lidar com impostos. Um pequeno erro de cálculo poderá atrasar os seus impostos e quaisquer reembolsos que receber. 16 Recalcule seus números muitas vezes. Procure através do Cronograma D e do Form 8949 para se certificar de que seus números corresponderam. Um erro de digitação simples pode definir você de volta aqui. Considere contratar um contador. Agenda D pode ser muito confuso, especialmente se você não costuma fazer seus próprios impostos. Se você está lutando para completar a informação, chegar a um contador. Você não quer cometer um erro em seu formulário de Schedule D. Você também pode usar um programa de imposto como TurboTax ou TaxAct para ajudá-lo na sua preparação. Fazer isso exigirá mais trabalho de você, mas será mais barato do que usar um contador. Faça uma pausa se ficar frustrado. Você está mais propensos a cometer um erro se você está se sentindo estressado ou frustrado. No caso de você começar a sentir-se sobrecarregado, fazer uma pausa. Você vai voltar para a situação recarregada e revitalizada. 17 Vá para uma curta caminhada. Assistimos a um filme. Tire 15 minutos para ler um livro ou conversar com um amigo on-line. Se você está ficando particularmente frustrado, você pode querer definir os formulários de lado para a noite. Você pode voltar para eles de manhã com olhos frescos. Eles podem fazer mais sentido para você depois de alguma distância. Como evitar o pagamento de imposto duplo sobre as opções de ações de funcionários Qualquer pessoa que participe em uma opção de ações do empregado ou plano de compra de ações no trabalho poderia overpay seus impostos mdash talvez por um monte mdash se donrsquot entender um Todos os corretores devem relatar base de custo no Formulário 1099-B para ações que foram adquiridas e vendidas em ou após 1º de janeiro de 2014, através de uma opção de compra de ações ou plano de compra de ações por parte de um empregado. O que pode resultar em dupla tributação, a menos que o empregado faça um ajuste no Formulário 8949. A nova exigência não se aplica a ações restritas concedidas aos empregados. LdquoItrsquos muito confuso e assustador, rdquo diz Barbara Baksa, diretor executivo da Associação Nacional de Stock Plan Profissionais. LdquoO importante é não assumir que a base de custos relatada no Form 1099-B está correta. Você tem que ter confiança em sua compreensão de como isso funciona para relatar o ajuste e não ter medo que o IRS vai tratá-lo como um erro em sua parte. rdquo compensação de ações é comum na área da baía, especialmente em tecnologia. Os funcionários que venderam ações da empresa no ano passado devem começar a receber seus 1099s em meados de fevereiro. O IRS não saiu de sua maneira de advertir os contribuintes sobre esta bomba relógio de tempo. Os funcionários devem prestar muita atenção a tudo que recebem de seu empregador e empresas de corretagem e considerar fortemente consultar um profissional de imposto. As corretoras usam o formulário 1099-B para relatar a venda de ações e outros títulos a clientes e ao IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque, incluindo comissões. Os rendimentos são o que você obteve da venda, após comissões. Em uma venda de ações normal, a diferença entre sua base de custo e produto é relatada como um ganho ou perda de capital na Tabela D. Fim da história. No entanto, ações adquiridas sob uma opção de empregado ou plano de compra é diferente. Pelo menos parte de seu lucro é considerado compensação e tributado como renda ordinária. Ele será incluído como salário, na caixa 1 de seu Formulário W-2. Mas a venda também deve ser relatada no Anexo D. E nisso reside a fricção: A menos que você ajustar a sua base de custos, adicionando na componente de compensação, esse montante será tributado duas vezes mdash como renda ordinária e um ganho de capital. De 2011 a 2013, os corretores tiveram a opção de fazer esse ajuste para o empregado e reportar a base de custo correta no Formulário 1099-B. E a maioria fez. De acordo com as novas regras, os corretores não podem fazer esse ajuste em ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2014, por meio de um plano de opção de compra ou compra de ações para empregados. Eles só podem relatar a base não ajustada, ou o que o empregado pagou pelo estoque. Para evitar a dupla tributação, o empregado deve fazer um ajuste no Form 8949. Atenção: Não use a caixa com a etiqueta ldquo1g Adjustmentsrdquo no Form 1099-B para fazer este ajuste que é para outra coisa inteiramente. As informações necessárias para fazer o ajuste provavelmente serão em materiais complementares que vêm com o seu 1099-B. Exemplo de opção de ações Letrsquos começar com um exemplo simples: Digamos que lhe foi concedida uma opção para adquirir ações em sua empresa em 10 por ação. (Vamos assumir que esta é uma opção não qualificada opções de ações de incentivo são um pouco diferentes, mas também caem sob a nova exigência.) Quando o estoque está em 30, você exerce sua opção e simultaneamente vender o estoque. Você tem um ganho de 20. Tudo isso é renda ordinária. LdquoThe empresa irá reter imposto e relatório que 20 em seu W-2 como renda. O corretor emitirá um 1099 para a venda. Ele incluirá uma base de custo de 10, o que você pagou pelo estoque. Mas sua base é realmente 30, rdquo Baksa diz. Para evitar o pagamento de impostos sobre esse 20 duas vezes, você deve fazer um ajuste no Form 8949. O que acontece se você exerceu a opção em 2014, quando o preço de mercado é de 30, mas manter o estoque e vendê-lo para 40 em 2015 Neste caso , 20 serão adicionados a W-2 para 2014, mas você wonrsquot começ um 1099-B para 2014. Para 2015, você começará um 1099-B que mostra 10 na base de custo e em 40 nos rendimentos das vendas. Para evitar a dupla tributação sobre o 20, você deve fazer um ajuste no Form 8949. Os restantes 10 serão tributados como um ganho de capital. Para as ações adquiridas em um plano de compra de ações para funcionários, o ajuste depende de quanto tempo você mantém o estoque após a compra. Os cenários são muito complexos para dar exemplos neste momento. Observe que as novas regras se aplicam apenas a ações adquiridas em 2014 ou mais tarde sob esses planos. Itrsquos não claro o que adquiriu meios. Algumas empresas de corretagem estão usando a data em que uma opção de compra de ações foi concedida como a data de aquisição que alguns estão usando a data em que uma opção de compra de ações foi exercida. Para os planos de compra de ações, a data de aquisição é geralmente a data de compra, diz Baksa. Em qualquer caso, para ações que foram adquiridas sob um desses planos antes de 2014, os corretores têm a opção de relatar a base correta (ajustada) ou a base errada (não ajustada). Nem todos os corretores estão relatando da mesma maneira. Por questões de consistência, alguns corretores, incluindo E-Trade e Fidelity, irão relatar a base não ajustada para todas as ações vendidas em 2014 sob esses planos, independentemente de quando eles foram adquiridos. Fidelity incluirá a base ajustada em um documento suplementar. Charles Schwab está tomando uma abordagem para opções de ações e outra para planos de compra de ações. Ele observa que as opções geralmente não são adquiridas, ou ficam disponíveis para venda, pelo menos um ano após a data de concessão. Como resultado, muito poucos clientes venderam ações em 2014 que também foi concedido em 2014. Então, para 2014, ele irá reportar base ajustada para todas as ações adquiridas através de opções. Para 2015 e posteriormente, informará base não ajustada para todas as ações de opção. No entanto, para as ações adquiridas em planos de compra de ações de empregados, a Schwab informará base não ajustada para todas as ações, independentemente de quando foram adquiridas. A Intuit, fabricante do TurboTax, diz que os funcionários que usarem seu software de preparação de impostos serão capazes de fazer os ajustes corretos durante o processo de entrevista. Ldquo Independentemente de como o corretor o relata, nós vamos fazer as coisas certas, diz Bob Meighan, vice-presidente da TurboTax. Nenhum ajuste necessário Bruce Brumberg, fundador da Mystockoptions, disse que a maioria das pessoas que venderam ações adquiridas por meio de planos de compra ou opção terá remuneração e precisa fazer um ajuste no Form 8949 (a menos que o corretor tenha feito o ajuste). As únicas vezes que eles não teriam compensação, e não precisam fazer um ajuste, é se eles: bullExercised uma opção de ações de incentivo e manteve tempo suficiente para obter uma disposição qualificada (pelo menos dois anos da data de concessão e um ano da compra) . BullExercised uma opção de ações de incentivo e vendeu o estoque por menos do que eles pagaram. BullSold ações adquiridas através de um plano de compra para menos do que o preço de compra em uma disposição qualificada. Os novos requisitos de relatório não se aplicam ao estoque restrito. Os funcionários não pagam nada por ações restritas. Quando ela é adquirida, o valor total na data de aquisição é tratado como compensação e adicionado ao seu W-2 para esse ano. Suponha que um empregado receba estoque restrito que vale 1.000 quando ele veste e 1.500 quando é vendido. O 1.000 é tratado como compensação e adicionado aos empregados W-2. Quando o estoque é vendido, o corretor emitirá um 1099-B que mostra o produto das vendas de 1.500. Nunca teve que fornecer uma base de custo no 1099-B, e ainda doesnrsquot. Alguns podem fornecer uma base de custos e se o fizerem, geralmente é a base ajustada, que é de 1.000. Kathleen Pender é uma crônica do San Francisco Chronicle. Net Worth funciona terças, quintas e domingos. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderHow opções de ações são tributadas Para os investidores individuais lá fora dabbling em opções de ações negociadas publicamente pela primeira vez, você precisa saber como esses títulos são tributados. Para os não iniciados, vamos começar com algumas definições. Uma opção de venda dá ao detentor (o proprietário da opção) o direito de vender um estoque específico negociado publicamente a um preço definido (preço de exercício) em ou antes de uma data especificada. Uma opção de compra, por outro lado, dá ao titular o direito de comprar um título a um preço fixo. Agora, se em vez de comprar uma opção, você conceder a alguém uma opção de put ou call, você é um escritor de opção. Como tal, você recebe um prêmio (taxa) do titular em troca de assumir o risco. Como detentor, você pode adquirir sua opção ou pagando um prêmio a um escritor para uma opção recentemente emitida ou comprando uma opção existente no mercado aberto. Agora, para as regras fiscais. Se você tiver opções, elas: (1) expirarão não exercidas na data de vencimento, porque elas são inúteis, (2) ser exercidas porque estão no dinheiro ou (3) ser vendidas antes de expirarem. Se sua opção expirar, obviamente, você sofreu uma perda de capital geralmente de curto prazo, porque você manteve a opção por um ano ou menos. Mas se ele foi segurado por mais tempo, você tem uma perda de capital a longo prazo. Por exemplo, digamos que você compre uma opção de venda de seis meses com um preço de exercício de 10 por ação. Na data de vencimento o estoque está vendendo para 20. Se você tiver qualquer sentido, você deixará a opção expirar e, assim, incorrer em uma perda de capital de curto prazo. Informe a perda que é o preço (ou prêmio) que você pagou pela venda, mais os custos de transação na Parte I do Formulário 8949, que alimenta o Anexo D, entrando a data de compra de opção na coluna (c), a data de vencimento em Coluna (d), expirou na coluna (e), eo custo, incluindo as taxas de transação, na coluna (f). Se você exercer uma opção de venda vendendo ações para o escritor ao preço designado, deduza o custo da opção (o prêmio mais quaisquer custos de transação) do produto de sua venda. Seu ganho ou perda de capital é de longo prazo ou de curto prazo, dependendo de quanto tempo você possuiu o estoque subjacente. Insira o ganho ou a perda no Form 8949, exatamente como faria para qualquer venda de ações. Se você exercer uma opção de compra, comprando ações do escritor ao preço designado, adicione o custo da opção ao preço pago pelas ações. Isso se torna a sua base fiscal. Quando você vende, você terá um ganho ou uma perda de capital a curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você mantém o estoque. Isso significa que seu período de retenção é redefinido quando você exerce a opção. Por exemplo, digamos que você gasta 1.000 em uma opção de compra de 8 de julho de 2014 para comprar 300 ações da XYZ Corp. em 15 por ação. Em 01 de julho de 2015, a sua venda de um robusto 35, para que você se exercita. Adicione o custo da opção 1.000 para os 4.500 gastos com as ações (300 vezes 15). Sua base no estoque é 5.500, e seu período de exploração começa em 2 de julho de 2015, no dia após a aquisição das ações. Se você vender sua opção, as coisas são simples. Você tem um ganho ou perda de capital que é curto ou longo prazo, dependendo do seu período de detenção. Como mencionado, os escritores de opção recebem prêmios por seus esforços. O recibo do prêmio não tem conseqüências fiscais para você, o escritor da opção, até que a opção: (1) expire não exercida, (2) seja exercida ou (3) seja compensada em uma transação de fechamento (explicada abaixo). Quando uma opção de compra ou de venda expira, você trata o pagamento do prêmio como uma mais-valia de curto prazo realizada na data de vencimento. Isto é verdade mesmo se a duração da opção exceder 12 meses. Por exemplo, digamos que você escreveu uma opção de venda em 25 por ação para 1.000 ações da XYZ Corp. para um prêmio de 1.500. Isso cria uma obrigação para você comprar 1.000 ações a um preço de exercício de 25. Felizmente para você, o estoque sobe para 35, eo titular sabiamente permite que a opção de expirar. Você trata o prêmio de escrever a opção agora expirada como um ganho de capital de 1.500 a curto prazo. Informe-o na Parte I do Formulário 8949 da seguinte forma: Insira a data de vencimento da opção na coluna (c), os 1.500 como receitas da venda na coluna (e), expirado na coluna (f). Se você escreveu a opção no ano antes de expirar, não há conseqüências fiscais no ano anterior. Se você escrever uma opção de venda que é exercida (o que significa que você tem que comprar o estoque), reduzir a base fiscal das ações que você adquire pelo prêmio que você recebeu. Novamente, seu período de retenção começa no dia seguinte à aquisição das ações. Se você escrever uma opção de compra que seja exercida (ou seja, você vende o estoque), adicione o prêmio ao produto das vendas. Seu ganho ou perda é curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você realizou as ações. Com uma transação de fechamento, sua obrigação econômica sob a opção que você escreveu é compensada pela compra de uma opção equivalente. Por exemplo, digamos que você escreve uma opção de venda de 1.000 ações da XYZ Corp. em 50 por ação com uma data de vencimento de 5 de julho de 2015. Enquanto isso obriga você a comprar 1.000 ações em 50, pode ser compensado pela compra de uma opção de venda Para 1.000 ações em 50 por ação. Agora você tem tanto a obrigação de comprar (sob a opção de venda que você escreveu) e um direito de compensação para vender (sob a opção de venda que você comprou). Para fins fiscais, a compra da opção de compensação é uma transação de fechamento, porque efetivamente cancela a opção que você escreveu. Seu ganho ou perda de capital é de curto prazo por definição. O valor é a diferença entre o prêmio que você recebeu por escrever a opção eo prêmio que você pagou para entrar na transação de fechamento. Relate o ganho ou a perda no ano fiscal em que efetuou a transação de fechamento. Para efeitos de dedução de perdas de opções, as regras anteriores aplicam-se às chamadas opções nus. Se você tiver uma posição de compensação com relação à opção, você tem um straddle. Um exemplo de um straddle é quando você compra uma opção de venda em ações apreciadas que você já possui, mas são impedidos de vender atualmente sob as regras da SEC. Digamos que a opção de venda expira perto do final do ano. Se você ainda possui a posição de compensação (o estoque) no final dos anos, sua perda da opção vencida é geralmente dedutível somente na medida em que excede o ganho não realizado no estoque. Qualquer perda em excesso é diferida até o ano em que você vende o estoque. Veja a publicação 550 do IRS em irs. gov para mais em straddles. Tópicos relacionados Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Intraday Dados fornecidos por SIX Financial Information e sujeitos a condições de uso. Dados históricos e atuais de fim de dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intradiários atrasados ​​por necessidades de câmbio. 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